EasyDigiTax - 4 Phasen zum Auswandern

Die 4 steueroptimierten Phasen für eine entspannte Auswanderung

Was sind die 4 steueroptimierten Phasen für eine entspannte Umsetzung deiner Auswanderung? In diesem Artikel erfährst du es!

Wenn du deine Auswanderung anhand der folgenden 4 Phasen planst und umsetzt, weißt du zu jedem Zeitpunkt, welches gerade die richtigen Entscheidungen für deine rechtssichere Auswanderung sind. Du machst keine unnötigen und teuren Fehler und brauchst keine Angst vor dem Finanzamt zu haben. Anhand der 4 Phasen kannst du deine Auswanderung unbeschwert Realität werden lassen; zu mehr Freiheit und weniger Bürokratie.

Mit den 4 Phasen bekommst du den perfekten und vollständigen Überblick für deine Auswanderung. Daher ist das Video auch etwas länger. Weil alle relevanten Themen für eine Auswanderung enthalten sind.

Lass uns die 4 Phasen einer rechtssicheren Auswanderung chronologisch durchgehen:

1. Vorbereitungsphase

Ca. 9 Monate vor der Auswanderung bis zum Auswanderungsstichtag:

  1. Wirksame Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht:
    Triff alle Vorkehrungen, um deine unbeschränkte Steuerpflicht wirksam zu beenden.
  2. Steueroptimales Setup im Ausland & Zielland:
    Triff eine Entscheidung, wie dein steueroptimales Setup im Ausland aussehen soll und wohin du auswandern bzw. ob du vorerst als Dauerreisender unterwegs sein möchtest. Gründe ggf. schon dein Auslandsunternehmen.
  3. Regel deine nicht-steuerlichen Bereiche:
    Krankenversicherung, Bankkonten, Depots, Verträge, Schulpflicht, Kindergeld, Elterngeld.

2. Umsetzungsphase

Das ist die wichtigste Phase für Unternehmer.

3 Monate vor bis 2 Monate nach der Auswanderung:

  1. Wegzugsbesteuerung:
    Wenn die Wegzugsbesteuerung für dich relevant ist, triff eine Entscheidung, wie du diese minimieren bzw. vermeiden kannst.
  2. Verlagerung deines Unternehmens [Funktionsverlagerung]:
    Wenn du dein Unternehmen bzw. Teile deines deutschen Geschäftsbetriebs mitnehmen möchtest, solltest du Verlagerung sauber regeln, Stichwort: Dokumentation der Verlagerung, Geschäftsveräußerung im Ganzen.
  3. Melde- und Dokumentationspflichten, insb. Meldung einer grenzüberschreitenden Steuergestaltung:
    Wenn du dein Unternehmen verlagerst, musst du das binnen 30 Tagen dem BZSt als grenzüberschreitende Steuergestaltung melden.
  4. Unternehmensbewertung:
    Zur Bestimmung und Minimierung deiner Wegzugssteuern, brauchst du eine Unternehmensbewertung. Auch wenn du von keinem Wert ausgehst. So gibst du dem Finanzamt keinen Spielraum den Unternehmenswert zu schätzen.
  5. Weiterführung eines deutschen Unternehmens:
    Wenn du dein deutsches Unternehmen weiterführen möchtest, musst du Regelungen zu den Betriebsstätten treffen. Wenn du es abwickeln willst, musst du die Betriebsaufgabe bzw. Liquidation sauber umsetzen und melden.

3. Phase: Rechtssicheres Setup

Auswanderungsstichtag bis 31.12:

  1. Dokumentation & Steuerzertifikat:
    Stelle sicher, dass du alle wichtigen Schritte deiner Auswanderung sauber dokumentiert hast. Für dein steueroptimales Setup im Ausland solltest du in deinem neuen Wohnsitzstaat eine Ansässigkeitsbescheinigung bzw. Steuerzertifikat bekommen können.
  2. Beschränkte Steuerpflicht nach der Auswanderung:
    Beurteile, welche Einkünfte nach deiner Auswanderung noch beschränkt steuerpflichtig sind und wie du das ggf. vermeiden kannst. Z.B. bei Gehalt eines deutschen oder ausländischen Unternehmens, Rente, Einkünfte als Freiberufler.
  3. Erweitert beschränkte Steuerpflicht durch „Inlandsvermögen“:
    Beurteile, ob du nach deiner Auswanderung erweitert beschränkt steuerpflichtig bist, welche Einkünfte darunter fallen und ob du das ggf. vermeiden kannst. Z.B., wenn du ein Auslandsunternehmen ohne saubere Substanz oder Aktien hast. 

4. Phase: beschränkte Steuerpflicht

Ab dem Folgejahr der Auswanderung:

  1. Deine letzte Steuererklärung:
    Beachte die Besonderheiten und Meldepflichten deiner Steuererklärung für das Auswanderungsjahr, inkl. Meldung des Zeitpunktes deiner Auswanderung, ob du in ein Niedrigsteuerland ausgewandert bist, ob die Wegzugsbesteuerung bei dir greift, ob du ein Unternehmen ins verlagert oder ein Auslandsunternehmen mit Meldepflicht gegründet hast.
  2. Weitere Steuererklärungen als (erweitert) beschränkt Steuerpflichter in den Folgejahren:
    Beachte deine Verpflichtung zur Abgabe von weiteren Steuererklärungen, insb. bei der erweitert beschränkten Steuerpflicht.
  3. Erbschaft / Schenkung:
    Beachte die 5-jährige Verlängerung der erweitert unbeschränkten Erbschafts-/Schenkungssteuerpflicht nach der Auswanderung.
  4. Vermögensschutz:
    Nutze die Chancen für weltweite Diversifizierung und Schutz deines Vermögens.

Wie Auswanderung umsetzen?


Du merkst, bei deiner Auswanderung gibt es einiges zu beachten und das Finanzamt ist dein ärgster Gegenspieler. Zu einigen der Punkte gibt es außerdem Meldepflichten, mit teilweise erheblichen Bußgeldern bis 25.000 €.

Erfahre mehr in diesem Artikel: Welche 7 Meldepflichten musst du beachten?

Wie bekommst du das entspannt umgesetzt: Auf Basis unserer jahrelangen Erfahrung, zahlreichen Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt und den 4 Phasen haben wir unsere „ultimative Checkliste deiner rechtssicheren Auswanderung“ entwickelt. Diese bildet jeden einzelnen Schritt deiner Auswanderung inkl. der notwendigen Fristen und Meldepflichten ab. Mit der richtigen Vorbereitung und dem richtigen Partner an deiner Seite wird deine Auswanderung so ein Kinderspiel.

Meine Empfehlung:

Bereite dich rechtzeitig auf deine Auswanderung vor, damit du frühzeitig die für dich optimalen Entscheidungen triffst, deine Meldepflichten fristgerecht erledigen kannst und keine unnötigen Fehler und Bußgelder riskierst.

Aus Phase 1 will ich dir gerne als Ausschnitt den Teil zur wirksamen Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht aus unserer Checkliste gratis zur Verfügung stellen. Im Tausch gegen deine E-Mail-Adresse. Damit du dir einen ersten Überblick über unsere „ultimative Checkliste deiner rechtssicheren Auswanderung“ machen kannst.

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Wenn du lieber Michaels Antwort hören willst, dann schau dir hier unser passendes Video zum Thema an. Darin beantwortet Michael ausführlich die Frage „Wie beendest du deine unbeschränkte Steuerpflicht?“

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Dieser Artikel fasst alle Infos zusammen, die in unserer Beratungspraxis, durch Gespräche, Kommentare und viel Recherchearbeit zusammengekommen sind. Solltest du nach dem Lesen immer noch Fragen haben, melde dich gerne für eine detaillierte Beratung: https://www.easydigitax.de/kontakt/

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